Дубай уже много лет остаётся популярной налоговой гаванью для экспатов со всего мира. Прежде всего страны с высокими налогами — Великобритания, Франция, Германия, Италия и Австрия — ежегодно теряют тысячи состоятельных людей, уезжающих в мегаполис на Арабском заливе.
Но какие налоги существуют в Дубае и насколько они действительно привлекательны в международном сравнении?
В этом подробном руководстве разбираются все налоги Дубая и объясняется, почему они настолько привлекательны, что множество людей главным образом из-за налогов nach Dubai auswandern.
- Дубай определённо является налоговой гаванью и в международном сравнении предлагает множество налоговых преимуществ.
- Физические лица не платят налогов вообще — ни с дохода, ни с прироста капитала, процентов или дивидендов.
- Прибыль компаний облагается по ставке 9 %. Исключение — компании с оборотом менее 3 000 000 AED.
- Криптовалюты oder прибыль от трейдинга любого рода также не облагаются налогом.
- Доход от аренды как правило, тоже не облагается, если только вы не ведёте бизнес в сфере краткосрочной аренды (например, Airbnb). Начиная с 8 объектов требуется регистрация и налогообложение через компанию mainland.
- Офшорные компании вроде US LLC облагаются в Дубае точно так же, если управление ими ведётся из Дубая.
Все налоги в Дубае — обзор
Утверждение, что в Дубае нет вообще никаких налогов, — миф, во всяком случае давно устаревший. Тем не менее налоговые преимущества огромны, особенно для отдельных категорий. Вот обзор всех важнейших налогов и категорий со ставками.
Частные лица
На личном уровне вы по-прежнему полностью освобождены от налогов, если не ведёте предпринимательскую деятельность. Поэтому доход от работы в виде зарплаты и прочего остаётся необлагаемым.
Доход
Доход, получаемый в виде зарплаты по месту работы, освобождён от налога без каких-либо пределов. Кроме того, нет социальных отчислений, которые во многих других странах добавляются сверху. Таким образом, применительно к зарплате брутто всегда равно нетто.
Если же вы работаете на себя и ведёте компанию, эта зарплата не может быть сколь угодно большой. Например, если у компании оборот 1 млн USD, а ожидаемая прибыль составляет 800 000 USD, зарплата не должна равняться прибыли и размывать её.
Здесь применяется подход, близкий к американскому налоговому праву, — принцип arm’s length, то есть обычного для отрасли уровня. Это означает, что зарплата предпринимателя должна быть типичной для отрасли и находиться в здоровом соотношении с оборотом.
Доход от капитала и трейдинг
Доход от капитала — акции, ETF, проценты и подобное — по-прежнему освобождён от налога без ограничений. Поэтому Дубай особенно популярен у инвесторов. Это касается и активных трейдеров: трейдинг также не подлежит налогообложению, если вы ведёте его исключительно для себя. Этим Дубай заметно отличается от других налоговых гаваней, которые не облагают пассивный доход от капитала, но облагают активный трейдинг или инвестирование (например, Швейцария).
Криптовалюты
К освобождённому от налога доходу от капитала относятся и криптовалюты. Дубай стал настоящим хабом для множества блокчейн-компаний и инвесторов. Налогов на доход от криптовалют по-прежнему нет.
Дивиденды
Дивиденды, получаемые от долей в компаниях, также полностью освобождены от налога. То есть и выплаты по дивидендным акциям, и доход от долей в компаниях свободны от любых налогов.
Недвижимость и Airbnb
Недвижимость в Дубае в принципе не облагается налогом, если только вы не ведёте краткосрочную аренду в больших масштабах, наподобие отеля. На практике можно покупать сколько угодно квартир, и доход от их аренды не облагается налогом без ограничений.
При краткосрочной аренде через Airbnb или booking.com, однако, нужна лицензия Dubai Department for Economy and Tourism. До 8 объектов достаточно так называемого Holiday Home Permit. Если объектов больше, потребуется Компания на mainland с лицензией «Vacation Home Rental».
Кроме того, нет и ежегодного налога на имущество, как во многих других странах.
Только при покупке взимается сбор 4 % в пользу Dubai Land Department — так называемый DLD Fee.
Налоги на наследство, дарение и имущество
Ещё одна причина, по которой в Дубай переезжает так много состоятельных людей, — отсутствие налогов на наследство, дарение и имущество. В Германии вновь обсуждается введение налога на имущество, а в Швейцарии он существует до сих пор. Наследство и дарение по-прежнему облагаются налогом во многих странах мира.
В Дубае передача активов любого рода налогом не облагается.
Компания
Очень долгое время компании в Дубае были полностью освобождены от налогов. Но времена изменились. С 2023 года действует так называемый corporate tax. Его базовая ставка — 9 %, он взимается с прибыли компаний.
На практике, однако, есть несколько факторов, которые влияют на это или исключают налог.
Small Business Relief
Компании с оборотом менее 3 миллионов AED по-прежнему освобождены от налога. В пересчёте это примерно 800 000 USD оборота, которые компания может по-прежнему получать без налога. Прибыль также не облагается, пока оборот не превышает этот порог.
Qualified Income / Activities
Для отдельных компаний и видов деятельности, осуществляемых во фризонах, по-прежнему действует полное освобождение от налога без ограничений. Такие виды деятельности называются Qualified Activities и могут вестись только во Freezones . К ним относятся, в частности, следующие виды деятельности:
- производство товаров или материалов
- переработка товаров или материалов
- торговля квалифицируемым сырьём
- владение акциями и другими ценными бумагами в инвестиционных целях
- владение, управление и эксплуатация судов
- услуги перестрахования
- услуги по управлению фондами
- услуги по управлению активами и инвестициями
- услуги головного офиса для связанных сторон
- казначейские и финансовые услуги для связанных сторон
- финансирование и лизинг воздушных судов
- дистрибуция товаров или материалов в определённой зоне или из неё
- логистические услуги
Quelle: tax.gov.ae — MD No. 265 of 2023: Qualifying Activities and Excluded Activities
Необлагаемый минимум 375 000 AED
Кроме того, независимо от оборота существует необлагаемый минимум около 375 000 AED — в пересчёте более 100 000 USD. Каким бы ни были оборот или прибыль компании, эта сумма фактически налогом не облагается.
НДС
С 2018 года в ОАЭ действует НДС в размере 5 %. Он возникает при продаже товаров и услуг внутри ОАЭ. При этом компании могут вернуть этот НДС при покупке товаров и услуг у других компаний.
Для компаний он обязателен, только если облагаемый НДС оборот превышает 375 000 AED. Ниже этого порога регистрироваться и уплачивать НДС не нужно — применяется так называемое освобождение от НДС.
Недвижимость в принципе освобождена от НДС, за исключением коммерческой недвижимости.
Тот, кто покупает товары за рубежом и ввозит их в ОАЭ как резидент, как правило, помимо НДС платит и пошлину. Она также составляет 5 %, так что суммарный сбор на большинство ввозимых товаров — около 10 %.
Quelle: mof.gov.ae/vat
Налоговая ловушка: офшорная компания (например, US LLC)
Снова и снова ходит миф, что предприниматель может относительно легко обойти 9 % корпоративного налога в ОАЭ, зарегистрировав офшорную компанию в юрисдикции с нулевой ставкой. Особенно популярны при этом США с US LLC.
Однако это налоговая ловушка: офшорные компании, зарегистрированные на бумаге за рубежом, но фактически управляемые из Дубая и ОАЭ, подпадают под здешнее налоговое законодательство.
Это урегулировано довольно чётко и подкреплено стандартом ОЭСР, который связывает место нахождения и налоговое резидентство компании с местом фактического управления. Профессиональный термин — Place of Effective Management.
Это ясно следует и из выдержки из текста закона о корпоративном налогообложении ОАЭ. Так что речь идёт не о серой зоне или лазейке, как это иногда называют, а о явном уклонении от налогов.
Налоговый калькулятор
Если сравнить налоговую систему Дубая и ОАЭ с системами многих европейских стран, картина становится ясной. Дубай существенно дружелюбнее к предпринимателям, чем все европейские страны, и даже выгоднее Монако.
Налоговая система даёт большие преимущества уже малому бизнесу и самозанятым. Ниже — налоговый калькулятор на основе действующего законодательства для расчёта налогов на различные виды дохода в ОАЭ.
Dubai Setup · ОАЭ
Оцените свою налоговую нагрузку как экспата в Дубае (ОАЭ): физические лица платят 0 % подоходного налога, значение имеет только корпоративный налог.
Подоходного налога для физических лиц в ОАЭ нет. Примечание: фрилансеры и индивидуальные предприниматели подпадают под корпоративный налог только при обороте в ОАЭ от 1 млн AED (см. ниже).
Mainland: 0 % до 375 000 AED прибыли, свыше — 9 %. Free Zone (QFZP, переключатель выше): 0 % на квалифицируемый доход; неквалифицируемый и доход с mainland — 9 %. DMTT 15 % только для крупных групп (≥ 750 млн €).
Дивиденды физическим лицам в ОАЭ не облагаются налогом — как локальные, так и международные (возможный налог у источника за рубежом не учитывается).
Частный доход от криптовалют для физических лиц налогом не облагается. Коммерческая торговля в рамках компании может подпадать под корпоративный налог.
Прирост капитала от частных инвестиций (акции, недвижимость в личной собственности) в ОАЭ налогом не облагается.
Эффективная ставка
Примечание: Предварительная оценка на основе действующего налогового законодательства ОАЭ (по состоянию на 2026 год). Физические лица платят 0 % подоходного налога, а также 0 % с дивидендов, прироста капитала и частных доходов от криптовалют; налога на имущество и на наследство нет. Корпоративный налог: 0 % с прибыли до 375 000 AED и 9 % свыше; во фризоне (QFZP) — 0 % с квалифицируемого дохода (при соблюдении требований к присутствию); Small Business Relief — 0 % при обороте ≤ 3 млн AED до конца 2026 года; DMTT 15 % только для крупных групп (≥ 750 млн €). НДС 5 % взимается отдельно. Этот расчёт не заменяет индивидуальную налоговую консультацию. Условия QFZP, требования к сущности, соглашения об избежании двойного налогообложения и особые случаи здесь не отражены. Для обязывающей оценки, пожалуйста, запишитесь на консультацию.
Частые вопросы
Ниже — самые частые вопросы и ответы о налогах в Дубае.
Остаётся ли доход от криптовалют и трейдинга необлагаемым?
Да, доход от криптовалют и трейдинга по-прежнему не облагается налогом. Поэтому Дубай и ОАЭ — оптимальное место для трейдеров и инвесторов.
Можно ли зарегистрировать компанию в Дубае и жить в России, чтобы экономить на налогах?
С налоговой точки зрения это, как правило, не работает: фактическое место управления остаётся в России, а сама компания становится контролируемой иностранной компанией с обязанностью подавать уведомления и, при прибыли свыше 10 млн ₽, платить НДФЛ. Чтобы налоговое резидентство компании действительно признали за ОАЭ, нужны директор и реальная деятельность на месте.
Плачу ли я налог с дохода от аренды недвижимости в Дубае?
Сам Дубай налогов на доход от аренды не взимает. Но налоговый резидент России обязан задекларировать этот доход в России и уплатить НДФЛ. С 1 января 2026 года действует соглашение об избежании двойного налогообложения между Россией и ОАЭ, которое исключает двойную уплату, но не освобождает от декларирования.
Итог
Подводя итог: ОАЭ по-прежнему налогово очень привлекательны для наёмных работников, предпринимателей и инвесторов. На личном уровне действует практически полное освобождение, а для компаний существует множество норм и правил, которые снижают недавно введённые 9 % либо законно исключают их.
Хотите в Дубай?
Тогда получите наш бесплатный гид по переезду в Дубай с 7 советами о переезде, регистрации компании, визах и не только.
Вам также может быть интересно
