Dubai es desde hace años el paraíso fiscal favorito de los expatriados de todo el mundo. Países con impuestos elevados como el Reino Unido, Francia, Alemania, Italia y Austria, en particular, pierden cada año miles de ricos que se trasladan a la metrópoli del Golfo Arábigo.
Pero, ¿qué impuestos hay en Dubai y hasta qué punto son realmente atractivos en una comparación internacional?
Esta completa guía explica detalladamente todos los impuestos de Dubai y por qué son tan atractivos, de modo que mucha gente viene a Dubai principalmente por los impuestos. mudarte a Dubái.
- Dubái es definitivamente un paraíso fiscal y ofrece numerosas ventajas fiscales en comparación internacional.
- Particulares no pagan absolutamente ningún impuesto, ni sobre la renta ni sobre las ganancias de capital, intereses o dividendos.
- Beneficios empresariales Se gravan con un tipo del 9 %. Quedan excluidas las empresas que generen una facturación inferior a 3 000 000 AED.
- Criptomonedas o Beneficios de trading de cualquier tipo tampoco se gravan.
- Ingresos por alquiler por lo general también están exentos de impuestos, a menos que se opere un negocio en el sector de alquiler a corto plazo (p. ej., Airbnb). A partir de 8 unidades de vivienda, es necesario la creación y tributación a través de una empresa Mainland.
- Empresas extraterritoriales como las LLC de EE. UU. se gravan de la misma manera en Dubái si se gestionan desde Dubái.
Todos los impuestos de Dubai de un vistazo
El hecho de que en Dubai no haya absolutamente ningún impuesto es un mito y no es así desde hace mucho tiempo. Sin embargo, las ventajas fiscales son enormes, especialmente para determinadas personas. He aquí un resumen de todos los impuestos y categorías fiscales más importantes y sus tipos.
| Tributo | Tipo | Se aplica a |
|---|---|---|
| Impuesto sobre la renta | 0 % | sueldo, bonus, ingresos accesorios |
| Impuesto sobre plusvalías | 0 % | acciones, ETF, cripto, dividendos, intereses |
| Impuesto de sucesiones, donaciones y patrimonio | 0 % | patrimonio privado |
| Cotizaciones sociales | 0 %cotizaciones a pensiones solo para nacionales de los EAU y del CCG | expatriados como trabajadores por cuenta ajena |
| Corporate Tax | 0 / 9 %9 % solo por encima de 375.000 AED de beneficio | empresas, desde junio de 2023 |
| Impuesto mínimo (DMTT) | 15 % | grupos a partir de 750 M € de facturación mundial, desde 2025 |
| VAT (impuesto sobre el valor añadido) | 5 % | la mayoría de bienes y servicios, desde 2018 |
| Impuesto especial (Excise) | 50 – 100 % | refrescos, bebidas energéticas, tabaco, vapes |
| Aranceles | 5 % | la mayoría de importaciones de mercancías |
| Tasa de transmisión inmobiliaria (DLD) | 4 % | una sola vez en la compra |
| Housing Fee | 5 %del alquiler anual, mensualmente en la factura de DEWA | Vivienda en Dubái |
A septiembre de 2026. Lo que eso significa para tus ingresos netos lo muestra la Steuerrechner más abajo; los detalles de cada tributo vienen en los apartados siguientes.
A nivel personal
A nivel privado, sigue estando totalmente exento de impuestos siempre que no realice actividades comerciales. Esto significa que los ingresos procedentes del trabajo a través del salario y otros ingresos siguen estando exentos de impuestos.
Ingresos
Los ingresos que percibe de su trabajo como salario están exentos de impuestos sin límites. Tampoco hay cotizaciones adicionales a la Seguridad Social, como ocurre en muchos otros países. Por tanto, bruto es siempre neto cuando se trata de salario.
Sin embargo, si ahora es autónomo y dirige una empresa, este salario no debe ser infinitamente grande. Por ejemplo, si una empresa factura 1 millón de USD y el beneficio previsto es de 800 000 USD, el salario no debe corresponder al importe del beneficio y erosionarlo.
Esto se basa en la legislación fiscal estadounidense y se denomina "arm's length", es decir, una norma habitual en el sector. Esto significa que el salario de un empresario también debe ser habitual en el sector y guardar una buena relación con el volumen de negocio.
Ingresos de capital y trading
Las rentas de capital procedentes de acciones, ETF, intereses o similares siguen estando exentas de impuestos sin límite. Por eso Dubái es especialmente popular entre los inversores. Pero esto también se aplica a los operadores activos, es decir, el trading sigue sin estar sujeto a impuestos, siempre y cuando se realice exclusivamente para uno mismo. Esto diferencia notablemente a Dubái de otros paraísos fiscales que no gravan las rentas de capital pasivas, pero sí el trading o la inversión activa (por ejemplo, Suiza).
Cripto
Las plusvalías exentas de impuestos también incluyen las criptodivisas. Dubái se ha convertido en un auténtico centro para numerosas empresas e inversores en blockchain. Todavía no hay impuestos sobre los beneficios de las criptomonedas.
Dividendos
Los dividendos percibidos de participaciones en empresas también están totalmente exentos de impuestos. Esto significa que las distribuciones de dividendos de acciones, pero también de participaciones en empresas, están exentas de cualquier impuesto.
Inmobiliario y Airbnb
En general, los bienes inmuebles están exentos de impuestos en Dubai siempre que no se utilicen para alquileres a corto plazo a gran escala, similares a los de un hotel. En la práctica, por tanto, se pueden comprar tantos pisos como se quiera y los ingresos por alquiler de los mismos están exentos de impuestos sin límite.
Sin embargo, para el alquiler a corto plazo a través de Airbnb o booking.com, se necesita una licencia del Departamento de Economía y Turismo de Dubai. Hasta 8 unidades de vivienda es suficiente el llamado Permiso de Vivienda Vacacional. Si son más, se necesita una empresa Mainland con la licencia “Alquiler de Viviendas Vacacionales”.
Tampoco existe un impuesto anual sobre la propiedad, como en muchos otros países.
Sólo hay una tasa de 4 % para el Departamento de Tierras de Dubai en el momento de la compra. Esto se conoce como la tasa DLD.
Impuesto sobre sucesiones, donaciones y patrimonio
Otra razón por la que tantos ricos se trasladan a Dubai es que no hay impuestos sobre sucesiones, donaciones y patrimonio. Alemania vuelve a hablar de introducir un impuesto sobre el patrimonio y Suiza sigue teniendo uno. Las herencias y donaciones siguen gravadas en muchos países del mundo.
En Dubai, la transferencia de activos de todo tipo no está sujeta a impuestos.
A nivel empresarial
Durante mucho tiempo, las empresas de Dubai estuvieron totalmente exentas de impuestos. Sin embargo, los tiempos han cambiado. Desde 2023, existe el llamado impuesto de sociedades. Este suele ser de 9% y grava los beneficios de las empresas.
En la práctica, sin embargo, hay varios puntos que influyen en ello o lo excluyen.
régimen de exención para pequeñas empresas
Las empresas con un volumen de negocios inferior a 3 millones de AED siguen estando exentas de impuestos. Convertido, esto equivale aproximadamente a 800.000 USD que pueden seguir realizándose libres de impuestos como empresa. Los beneficios tampoco se gravan mientras la facturación no supere ese límite.
Rentas / actividades cualificadas
Sigue existiendo una exención fiscal total sin límite para determinadas empresas o actividades empresariales que se desarrollan en Freezones. Estas actividades se conocen como actividades cualificadas y sólo pueden ejercerse en Freezones. Se trata, entre otras, de las siguientes actividades
- Fabricación de bienes o materiales. b. Transformación de mercancías o materiales.
- Comercio de materias primas cualificadas.
- Tenencia de acciones y otros valores con fines de inversión.
- Propiedad, gestión y explotación de buques.
- Servicios de reaseguro.
- Servicios de administración de fondos. h. Servicios de gestión de activos e inversiones.
- Servicios de oficina central para partes vinculadas. j. Servicios de tesorería y financiación para partes vinculadas.
- Financiación y arrendamiento de aeronaves.
- Distribución de mercancías o materiales hacia o desde una zona determinada.
- Servicios logísticos.
375.000 AED de subsidio
Además, existe una desgravación de unos 375.000 AED, el equivalente a más de 100.000 USD, que no tiene que tributar, independientemente del volumen de negocios. Independientemente de lo elevado que sea el volumen de negocios o los beneficios de la empresa, esta cantidad exenta de impuestos no tributa de facto.
VAT
Desde 2018, existe un IVA de 5% en los EAU. Este impuesto se aplica a la venta de productos y servicios vendidos dentro de los EAU. Al mismo tiempo, las empresas pueden reclamar este IVA cuando compran productos y servicios a otras empresas.
Para las empresas, sólo es obligatorio si el volumen de negocios sujeto a IVA es superior a 375.000 AED. Por debajo de esta cantidad, no tiene que registrarse ni pagar el IVA. Se aplica el llamado IVA Exento.
En general, los bienes inmuebles están exentos de IVA, salvo que se trate de propiedades comerciales.
Quien compra mercancías en el extranjero y las importa a los EAU como residente suele tener que pagar derechos de aduana además del IVA. Estos derechos ascienden también a 5%, por lo que el arancel ronda los 10% en la mayoría de los bienes importados.
Impuesto mínimo para grandes grupos (DMTT)
Desde el 1 de enero de 2025 rige también en los EAU el impuesto mínimo global: los grupos multinacionales con al menos 750 M € de facturación mundial consolidada pagan a través del Domestic Minimum Top-up Tax un efectivo 15 %, también en la freezone. Para fundadores, autónomos y pymes no cambia nada: el umbral queda muy por encima de ese orden de magnitud.
Otros tributos del día a día
Tampoco en Dubái se vive completamente sin tributos. Las partidas siguientes aparecen en el día a día, pero son manejables y en conjunto ni se acercan a lo que en Europa desaparece del bruto.
Impuesto especial (Excise Tax)
Desde 2017 los EAU gravan los productos considerados nocivos para la salud: 50 % sobre refrescos y bebidas azucaradas, 100 % sobre bebidas energéticas, tabaco y cigarrillos electrónicos con sus líquidos. El impuesto ya va en el precio de estantería; solo deben registrarse los comerciantes e importadores de esos productos.
Quelle: tax.gov.ae: Excise Tax
Vivienda, coche y turismo
La housing fee del 5 % del alquiler anual se cobra en la factura mensual de DEWA. En el coche no hay impuesto de circulación, sino tasas: la matriculación anual de unos 400 AED y el peaje Salik, de 4 a 6 AED por paso según la hora. Los hoteles cobran el Tourism Dirham de 7 a 20 AED por habitación y noche más los recargos habituales de municipio y servicio, relevante sobre todo para las semanas previas a tener piso propio.
Cotizaciones sociales y seguro de desempleo
Solo los nacionales de los EAU y del CCG cotizan a sus sistemas de pensiones. Del sueldo de un expatriado no se descuentan cotizaciones de pensiones, sanidad ni dependencia; el seguro médico va por lo privado, a través del empleador o de uno mismo. Lo único obligatorio desde 2023 es el seguro de desempleo ILOE para asalariados, que cuesta 60 o 120 AED al año según el tramo salarial, es decir, unos simbólicos 15 a 30 €.
Cómo gestionar en el día a día el Corporate Tax y el VAT (registro ante la FTA, datos obligatorios en la factura, justificantes y facturación electrónica) está explicado paso a paso en la Guía fiscal.
Trampa fiscal: sociedad offshore (por ejemplo, US LLC)
Sigue circulando el mito de que los empresarios pueden evitar con relativa facilidad el impuesto de sociedades de 9 % en los EAU creando una sociedad offshore en un paraíso fiscal con 0%. EE.UU. con la US LLC es una opción particularmente popular.
Sin embargo, se trata de una trampa fiscal, ya que las sociedades offshore que se fundaron en el extranjero sobre el papel, pero que se gestionan efectivamente desde Dubai o los EAU, también están sujetas a las leyes fiscales de aquí.
Esto está regulado con relativa claridad y también está protegido por la norma de la OCDE, que basa el domicilio social y fiscal de la empresa en el lugar de gestión. El término técnico es Lugar de Dirección Efectiva.
Esto también se afirma claramente en el extracto del texto legal de la ley del impuesto de sociedades en los EAU. Por lo tanto, no se trata de una zona gris o de una laguna jurídica, como algunos la llaman, sino de una clara evasión fiscal.
Calculadora de impuestos
Si comparamos el sistema fiscal de Dubái o los EAU con el de numerosos países europeos, surge una imagen clara. Dubái es significativamente más favorable para los emprendedores que cualquier país europeo, incluso mejor que Mónaco.
El sistema fiscal ofrece grandes ventajas incluso a los pequeños empresarios o autónomos. A continuación, se presenta una calculadora de impuestos, basada en las leyes fiscales vigentes, para calcular los impuestos sobre diversos ingresos en los EAU.
Dubai Setup · EAU
Calcula tu carga fiscal como expatriado en Dubái (EAU): las personas físicas no pagan IRPF; solo cuenta el impuesto de sociedades.
Las personas físicas no pagan IRPF en los EAU. Nota: autónomos y empresarios individuales solo tributan por sociedades a partir de 1 M AED de facturación en los EAU (ver más abajo).
Las personas físicas no pagan IRPF en los EAU. Nota: autónomos y empresarios individuales solo tributan por sociedades a partir de 1 M AED de facturación en los EAU (ver más abajo).
Las personas físicas no pagan IRPF en los EAU. Nota: autónomos y empresarios individuales solo tributan por sociedades a partir de 1 M AED de facturación en los EAU (ver más abajo).
Las personas físicas no pagan IRPF en los EAU. Nota: autónomos y empresarios individuales solo tributan por sociedades a partir de 1 M AED de facturación en los EAU (ver más abajo).
Las personas físicas no pagan IRPF en los EAU. Nota: autónomos y empresarios individuales solo tributan por sociedades a partir de 1 M AED de facturación en los EAU (ver más abajo).
Tipo efectivo
Nota: Estimación orientativa según la legislación fiscal vigente de los EAU (situación 2026). Las personas físicas no pagan IRPF ni tributan por dividendos, ganancias patrimoniales ni ganancias privadas de cripto; no existe impuesto sobre el patrimonio ni sobre sucesiones. Impuesto de sociedades: 0 % hasta 375.000 AED de beneficio y 9 % por encima; Freezone (QFZP) 0 % sobre ingresos cualificados (requisitos de sustancia); Small Business Relief 0 % con facturación ≤ 3 M AED hasta finales de 2029; DMTT 15 % solo para grandes grupos (≥ 750 M €). El IVA del 5 % se aplica por separado. Este cálculo no sustituye al asesoramiento fiscal individual. No se contemplan las condiciones QFZP, la sustancia, los convenios de doble imposición ni casos especiales. Para una valoración vinculante, reserva una asesoría.
Preguntas frecuentes
A continuación, se presentan las preguntas más frecuentes y sus respuestas sobre impuestos en Dubái.
Los beneficios del trading de criptomonedas siguen estando libres de impuestos?
Sí, las ganancias de las criptomonedas y del trading siguen estando libres de impuestos. Por lo tanto, Dubai o los EAU son un lugar óptimo para traders e inversores.
¿Puedo fundar una empresa en Dubai y vivir en España para ahorrar impuestos?
Desde el punto de vista fiscal, esto no suele ser posible, ya que el lugar de la dirección efectiva seguiría estando en España.
Se tendría que poder demostrar un director general y actividades reales en Dubái in situ para que la sede fiscal en Dubái sea efectivamente reconocida.
¿Pago impuestos sobre los ingresos por alquiler de propiedades en Dubai?
Dubái en sí no impone impuestos sobre los ingresos por alquiler. Sin embargo, si usted reside en un país con impuesto sobre la renta, también deberá declarar los ingresos por alquiler de Dubái en su país de residencia.
Libre de impuestos no significa libre de tasas: en la compra el Dubai Land Department cobra una tasa única de transmisión del 4 % del precio de compra, y quien vive en Dubái paga la Housing Fee del 5 % del alquiler anual, repartida en doce cuotas mensuales en la factura de DEWA. Ambas son tasas, no impuestos, y no alteran la exención de los ingresos por alquiler.
¿Cuántos impuestos se pagan en Dubái?
Como particular, 0 %: sin impuesto sobre la renta, sin impuesto sobre plusvalías, sin sucesiones ni patrimonio, sin cotizaciones sociales sobre el sueldo. Las empresas pagan 0 % hasta 375.000 AED de beneficio y 9 % por encima. En el consumo hay un 5 % de VAT y del 50 al 100 % de impuesto especial sobre refrescos y tabaco.
¿Hay que pagar impuestos en Dubái?
Como asalariado o inversor particular, directamente no; ni siquiera existe una declaración de la renta para particulares. De forma indirecta contribuyes con el 5 % de VAT y diversas tasas. Las empresas deben registrarse desde 2023 en la Federal Tax Authority y declarar anualmente, aunque al final salga 0 %.
¿Es Dubái un paraíso fiscal?
Un país de baja tributación con reglas, no un agujero negro: 0 % en lo privado, pero 9 % de corporate tax, 5 % de VAT, requisitos de sustancia en las freezones y, desde 2018, intercambio automático de información (CRS) con más de 100 países, entre ellos Alemania, Austria y Suiza. Aquí no se esconde nada; optimizar legalmente, mucho.
¿Cómo se financia Dubái sin impuestos?
Con tasas por casi cualquier trámite administrativo, las licencias de las empresas, su parte de la VAT y los aranceles, y sus propios grupos estatales, de Emirates a DP World y DEWA, además del negocio inmobiliario. El petróleo apenas cuenta ya para el emirato de Dubái; la mayor parte de la actividad económica viene del comercio, la logística, el turismo y las finanzas.
¿Qué es la regla de los 183 días en los EAU?
Según la Cabinet Decision No. 85 of 2022 eres residente fiscal en los EAU si permaneces 183 días al año allí; con vivienda e intereses económicos sobre el terreno bastan 90 días. A partir de 183 días la FTA expide el Tax Residency Certificate, que presentas a la administración tributaria de tu país como justificante.
Resumen
En resumen, puede decirse que los EAU siguen siendo muy atractivos para empleados, empresarios e inversores desde el punto de vista fiscal. Existe una amplia exención fiscal a nivel privado y también hay numerosas normativas y leyes para las empresas que reducen, evitan o excluyen legalmente el 9 % introducido recientemente.
¿Quieres mudarte a Dubái?
Consigue ahora nuestra guía gratuita para emigrar a Dubái con los 7 aspectos clave sobre emigración, creación de empresa, visado y mucho más.
También te puede interesar
