Dubai es desde hace años el paraíso fiscal favorito de los expatriados de todo el mundo. Países con impuestos elevados como el Reino Unido, Francia, Alemania, Italia y Austria, en particular, pierden cada año miles de ricos que se trasladan a la metrópoli del Golfo Arábigo.
Pero, ¿qué impuestos hay en Dubai y hasta qué punto son realmente atractivos en una comparación internacional?
Esta completa guía explica detalladamente todos los impuestos de Dubai y por qué son tan atractivos, de modo que mucha gente viene a Dubai principalmente por los impuestos. Emigrar a Dubai.
Todos los impuestos de Dubai de un vistazo
Dass es in Dubai absolut gar keine Steuern gibt, ist ein Mythos bzw. schon lange nicht mehr der Fall. Dennoch sind die Steuervorteile enorm, vor allem für gewisse Personen. Hier sind alle wichtigsten Steuern bzw. Steuerkategorien und deren Sätze im Überblick.
Privado
A nivel privado, sigue estando totalmente exento de impuestos siempre que no realice actividades comerciales. Esto significa que los ingresos procedentes del trabajo a través del salario y otros ingresos siguen estando exentos de impuestos.
Ingresos
Das Einkommen, was man durch seinen Job als Gehalt bezieht, ist ohne Grenzen steuerfrei. Zudem gibt es keine Sozialabgaben, die zusätzlich, wie in vielen anderen Ländern, noch dazu kommen. Brutto ist somit immer Netto, wenn es um das Gehalt geht.
Wenn man jetzt selbstständig ist und eine Firma betreibt, darf dieses Gehalt jedoch nicht endlos groß sein. Beispielsweise wenn eine Firma 1 Mio. USD Umsatz macht und der erwartende Gewinn 800.000 USD entspricht, dann darf das Gehalt nicht der Höhe des Gewinns entsprechen und diese erodieren.
Hier wird an das amerikanische Steuerrecht angelehnt und man spricht von einer Armslength, also einem branchensüblichen Standard. Das bedeutet, dass Gehalt eines Unternehmers auch üblich in der Branche und in einem gesunden Verhältnis zum Umsatz stehen muss.
Ingresos por inversiones
Las plusvalías de acciones, ETF, intereses o similares siguen estando exentas de impuestos sin límite. Por eso Dubai es especialmente popular entre los inversores. Sin embargo, esto también se aplica a los operadores activos, es decir, las operaciones siguen sin estar sujetas a impuestos siempre que se realicen exclusivamente para uno mismo. Esto hace que Dubai sea muy diferente de otros paraísos fiscales que no gravan las plusvalías pasivas, pero sí las operaciones o inversiones activas (por ejemplo, Suiza).
Cripto
Las plusvalías exentas de impuestos también incluyen las criptodivisas. Dubái se ha convertido en un auténtico centro para numerosas empresas e inversores en blockchain. Todavía no hay impuestos sobre los beneficios de las criptomonedas.
Dividendos
Los dividendos percibidos de participaciones en empresas también están totalmente exentos de impuestos. Esto significa que las distribuciones de dividendos de acciones, pero también de participaciones en empresas, están exentas de cualquier impuesto.
Inmobiliario y Airbnb
En general, los bienes inmuebles están exentos de impuestos en Dubai, siempre y cuando no se exploten alquileres de corta duración a gran escala, similares a los de un hotel. En la práctica, por tanto, puede comprar tantos pisos como quiera y los ingresos por alquiler de los mismos están exentos de impuestos sin límite.
Bei Kurzzeitvermietung über Airbnb oder booking.com benötigt man jedoch eine Lizenz vom Dubai Department for Economy and Tourismus. Bis zu 8 Wohneinheiten reicht die sogenannte Holiday Home Permit. Sollten es mehr sein benötigt man eine Mainland Firma mit der Lizenz „Vacation Home Rental“.
Tampoco existe un impuesto anual sobre la propiedad, como en muchos otros países.
Sólo la compra está sujeta a una tasa de 4% para el Departamento de Tierras de Dubai. Esto se conoce como la tasa DLD.
Impuesto sobre sucesiones, donaciones y patrimonio
Ein weiterer Grund, aus dem so viele vermögende Menschen nach Dubai ziehen, ist, dass es keine Steuern auf Erbschaft, Schenkung und Vermögen gibt. In Deutschland wird wieder über die Einfuhr einer Vermögenssteuer gesprochen und in der Schweiz gibt es diese nach vor. Erbschaft und Schenkung werden nach wie vor in vielen Ländern der Welt besteuert.
En Dubai, la transferencia de activos de todo tipo no está sujeta a impuestos.
La empresa
Durante mucho tiempo, las empresas de Dubai estuvieron totalmente exentas de impuestos. Sin embargo, los tiempos han cambiado. Desde 2023, existe el llamado impuesto de sociedades. Este suele ser de 9% y grava los beneficios de las empresas.
En la práctica, sin embargo, hay varios puntos que influyen en ello o lo excluyen.
Ayuda a las pequeñas empresas
Unternehmen, die weniger als 3 Millionen AED Umsatz machen, sind nach wie vor von der Steuer befreit. Umgerechnet sind das ungefähr 800.000 USD die man nach wie vor steuerfrei als Unternehmen umsetzen darf. Auch der Gewinn wird nicht besteuert, solange der Umsatz diese Grenze nicht übersteigt.
Rentas / actividades cualificadas
Es gibt für gewisse Unternehmen bzw. Unternehmensaktivitäten, die in Freezone ausgeübt werden, weiterhin eine komplette Steuerbefreiung ohne Grenze. Diese Aktivitäten sind sogenannte Qualified Activities und dürfen nur in Freezones ausgeübt werden. Dazu fallen unter anderem folgende Aktivitäten:
- Fabricación de bienes o materiales. b. Transformación de mercancías o materiales.
- Comercio de materias primas cualificadas.
- Tenencia de acciones y otros valores con fines de inversión.
- Propiedad, gestión y explotación de buques.
- Servicios de reaseguro.
- Servicios de administración de fondos. h. Servicios de gestión de activos e inversiones.
- Servicios de oficina central para partes vinculadas. j. Servicios de tesorería y financiación para partes vinculadas.
- Financiación y arrendamiento de aeronaves.
- Distribución de mercancías o materiales hacia o desde una zona determinada.
- Servicios logísticos.
375.000 AED de subsidio
Además, existe una desgravación de unos 375.000 AED, el equivalente a más de 100.000 USD, que no tiene que tributar, independientemente del volumen de negocios. Independientemente de lo elevado que sea el volumen de negocios o los beneficios de la empresa, esta cantidad exenta de impuestos no tributa de facto.
IVA
Seit 2018 gibt es eine Mehrwertsteuer von 5% in den VAE. Diese Steuer fällt beim Verkauf von Produkte und Dienstleistungen an, die innerhalb der VAE verkauft werden. Gleichzeitig können Unternehmen sich diese VAT wieder zurückholen beim Kauf von Produkten und Dienstleistungen von anderen Unternehmen.
Para las empresas, sólo es obligatorio si el volumen de negocios sujeto a IVA es superior a 375.000 AED. Por debajo de esta cantidad, no tiene que registrarse ni pagar el IVA. Se aplica el llamado IVA Exento.
En general, los bienes inmuebles están exentos de IVA, salvo que se trate de propiedades comerciales.
Wer Waren im Ausland kauft und die VAE als Resident einführt, muss in der Regel zusätzlich zur VAT auch Zoll bezahlen. Dieser liegt auch bei 5% und somit liegt die Abgabe bei rund 10% auf die meisten importierten Waren.
Fuente: https://mof.gov.ae/vat/
Trampa fiscal: sociedad offshore (por ejemplo, US LLC)
El mito de que los empresarios pueden evitar con relativa facilidad el impuesto de sociedades 9% en los EAU mediante la creación de una sociedad offshore en un paraíso fiscal con 0% sigue circulando. EE.UU. con la US LLC es particularmente popular.
Sin embargo, se trata de una trampa fiscal, ya que las sociedades offshore que se fundaron en el extranjero sobre el papel, pero que se gestionan efectivamente desde Dubai o los EAU, también están sujetas a las leyes fiscales de aquí.
Das ist relativ klar geregelt und ist auch auf dem OECD Standard geschützt, der den Unternehmenssitz und Steuersitz mit dem Ort der Leitung begründet. Der Fachbegriff ist Place of Effective Mangeent.
Dies ist auch im Auszug des Gesetzestextes für Unternehmenssteuerrecht in den VAE klar zu entnehmen. Somit handelt es sich nicht um eine Grauzone oder Lücke, wie es manche bezeichnen, sondern vielmehr und klare Steuerhinterziehung.
Resumen
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass die VAE nach wie steuerlich sehr attraktiv für Angestellte, Unternehmer und Investoren ist. Auf privater Ebene herrscht weitgehende Steuerbefreiung und auch für Unternehmen gibt es zahlreiche Regelungen und Gesetze, welche die kürzlich eingeführten 9% senken oder umgehen bzw. legal ausschließen.
