Dubai is al jaren een geliefd belastingparadijs voor expats uit de hele wereld. Vooral hogebelastinglanden als het VK, Frankrijk, Duitsland, Italië en Oostenrijk verliezen elk jaar duizenden vermogende mensen aan de metropool aan de Arabische Golf.
Maar welke belastingen zijn er in Dubai en hoe aantrekkelijk zijn die werkelijk in internationaal opzicht?
In deze uitgebreide gids worden alle belastingen in Dubai precies uiteengezet, met uitleg waarom ze zo aantrekkelijk zijn en waarom talloze mensen vooral vanwege de belastingen naar Dubai emigreren.
- Dubai is beslist een belastingparadijs en biedt internationaal gezien tal van fiscale voordelen.
- Particulieren betalen helemaal geen belasting, niet over inkomen en ook niet over vermogenswinst, rente of dividend.
- Bedrijfswinsten worden belast met 9 %. Uitgezonderd zijn bedrijven die minder dan 3.000.000 AED omzet behalen.
- Cryptovaluta oder tradingwinsten van elke soort worden ook niet belast.
- Huurinkomsten zijn doorgaans eveneens belastingvrij, tenzij je een onderneming in de kortetermijnverhuur drijft (bijv. Airbnb). Vanaf 8 wooneenheden is oprichting en belastingheffing via een Mainland-bedrijf nodig.
- Offshorebedrijven zoals US LLC’s worden in Dubai precies zo belast wanneer ze vanuit Dubai worden geleid.
Alle belastingen in Dubai op een rij
Dat er in Dubai helemaal geen belastingen zijn, is een mythe, en al lang niet meer het geval. Toch zijn de fiscale voordelen enorm, vooral voor bepaalde mensen. Hier alle belangrijkste belastingen en belastingcategorieën met hun tarieven op een rij.
Privé
Op privéniveau ben je nog altijd volledig vrijgesteld, mits je geen bedrijfsmatige activiteit uitoefent. Inkomen uit een baan, in de vorm van salaris en dergelijke, is dus nog steeds belastingvrij.
Inkomen
Het inkomen dat je met je baan als salaris ontvangt, is zonder grens belastingvrij. Bovendien zijn er geen sociale premies die er, zoals in veel andere landen, nog bijkomen. Bruto is dus altijd netto als het om salaris gaat.
Ben je zelfstandig en heb je een bedrijf, dan mag dat salaris echter niet eindeloos hoog zijn. Maakt een bedrijf bijvoorbeeld 1 mln. USD omzet en bedraagt de verwachte winst 800.000 USD, dan mag het salaris niet gelijk zijn aan de winst en die uithollen.
Hier wordt aangesloten bij het Amerikaanse belastingrecht en spreekt men van arm’s length, oftewel een in de branche gebruikelijke maatstaf. Dat betekent dat het salaris van een ondernemer ook in de branche gangbaar moet zijn en in een gezonde verhouding tot de omzet moet staan.
Vermogenswinst & trading
Vermogenswinst uit aandelen, ETF’s, rente en dergelijke is nog altijd zonder limiet vrijgesteld van belasting. Daarom is Dubai vooral bij beleggers erg populair. Dat geldt ook voor actieve traders: trading blijft onbelast, mits je het uitsluitend voor jezelf doet. Dat onderscheidt Dubai sterk van andere belastingparadijzen die passieve vermogenswinst weliswaar niet belasten, maar actief traden of beleggen wel (bijv. Zwitserland).
Crypto
Tot de vrijgestelde vermogenswinsten behoren ook cryptovaluta. Dubai is inmiddels een echte hub voor talloze blockchainbedrijven en -investeerders geworden. Er is nog altijd geen belasting op cryptowinsten.
Dividend
Dividend dat je uit deelnemingen in bedrijven ontvangt, is eveneens volledig belastingvrij. Zowel uitkeringen op dividendaandelen als uitkeringen uit deelnemingen in ondernemingen zijn dus van elke belasting vrijgesteld.
Vastgoed & Airbnb
Vastgoed is in Dubai in beginsel vrijgesteld, mits je geen kortetermijnverhuur op grote schaal drijft, vergelijkbaar met een hotel. In de praktijk kun je dus zoveel woningen kopen als je wilt; de huurinkomsten daaruit zijn onbeperkt belastingvrij.
Bij kortetermijnverhuur via Airbnb of booking.com heb je echter een vergunning van het Dubai Department for Economy and Tourism nodig. Tot 8 wooneenheden volstaat de zogenoemde holiday home permit. Zijn het er meer, dan heb je een Mainland-bedrijf met de licentie „vacation home rental” nodig.
Bovendien is er ook geen jaarlijkse onroerendezaakbelasting, zoals in veel andere landen.
Alleen bij de aankoop is er een vergoeding van 4 % voor het Dubai Land Department verschuldigd, de zogenoemde DLD fee.
Erf-, schenk- & vermogensbelasting
Nog een reden dat zoveel vermogende mensen naar Dubai verhuizen, is dat er geen belasting is op erfenissen, schenkingen en vermogen. In Duitsland wordt weer over de invoering van een vermogensbelasting gesproken en in Zwitserland bestaat die nog steeds. Erfenissen en schenkingen worden in veel landen ter wereld nog altijd belast.
In Dubai wordt het doorgeven van vermogensbestanddelen van welke aard ook niet belast.
Bedrijf
Heel lang waren bedrijven in Dubai volledig vrijgesteld van belasting. De tijden zijn echter veranderd. Sinds 2023 bestaat er een zogenoemde corporate tax. Die bedraagt in beginsel 9 % en belast de winst van ondernemingen.
In de praktijk zijn er echter meerdere punten die dat beïnvloeden of uitsluiten.
Small Business Relief
Bedrijven die minder dan 3 miljoen AED omzet maken, zijn nog altijd vrijgesteld van belasting. Omgerekend is dat ongeveer 800.000 USD die je als bedrijf nog steeds belastingvrij mag omzetten. Ook de winst wordt niet belast zolang de omzet die grens niet overschrijdt.
Qualified Income / Activities
Voor bepaalde bedrijven en bedrijfsactiviteiten die in Freezones worden uitgeoefend, bestaat er nog altijd een volledige vrijstelling zonder grens. Die activiteiten heten qualified activities en mogen alleen in Freezones worden uitgeoefend. Daartoe behoren onder meer de volgende activiteiten:
- Productie van goederen of materialen
- Bewerking van goederen of materialen
- Handel in kwalificerende grondstoffen
- Het houden van aandelen en andere effecten voor beleggingsdoeleinden
- Eigendom, beheer en exploitatie van schepen
- Herverzekeringsdiensten
- Fondsbeheerdiensten
- Vermogens- en beleggingsbeheerdiensten
- Hoofdkantoordiensten voor verbonden partijen
- Treasury- en financieringsdiensten voor verbonden partijen
- Financiering en leasing van vliegtuigen
- Distributie van goederen of materialen in of vanuit een aangewezen zone
- Logistieke diensten
Bron: tax.gov.ae — MD No. 265 of 2023: Qualifying Activities and Excluded Activities
Vrijstelling van 375.000 AED
Bovendien geldt er ongeacht de omzet een vrijstelling van ongeveer 375.000 AED, omgerekend ruim 100.000 USD, waarover geen belasting hoeft te worden betaald. Hoe hoog de omzet of winst van de onderneming ook is, over dat bedrag hoef je feitelijk geen belasting te betalen.
Btw
Sinds 2018 bestaat er in de VAE een btw van 5 %. Die belasting is verschuldigd bij de verkoop van producten en diensten binnen de VAE. Tegelijk kunnen bedrijven die btw weer terugvragen bij de aankoop van producten en diensten van andere bedrijven.
Voor bedrijven is die pas verplicht wanneer de btw-plichtige omzet meer dan 375.000 AED bedraagt. Daaronder hoef je je niet te registreren en geen btw af te dragen; er geldt dan een zogenoemde VAT exempt.
Vastgoed is in beginsel vrijgesteld van btw, tenzij het om bedrijfsvastgoed gaat.
Wie goederen in het buitenland koopt en als resident in de VAE invoert, moet doorgaans naast de btw ook invoerrechten betalen. Die bedragen eveneens 5 %, waardoor de heffing op de meeste ingevoerde goederen op ongeveer 10 % uitkomt.
Bron: mof.gov.ae/vat
Hoe je corporate tax en btw in de praktijk werkelijk afhandelt — registratie bij de FTA, verplichte gegevens op de factuur, bonnen en e-invoicing — staat stap voor stap in de Corporate Tax Gids.
Belastingval: offshorebedrijf (bijv. US LLC)
Telkens weer duikt de mythe op dat je als ondernemer de 9 % vennootschapsbelasting in de VAE betrekkelijk eenvoudig kunt omzeilen door een offshorevennootschap op te richten in een belastingparadijs met 0 %. Bijzonder populair is daarbij onder meer de VS met de US LLC.
Het gaat hier echter om een belastingval, want offshorevennootschappen die op papier in het buitenland zijn opgericht maar feitelijk vanuit Dubai of de VAE worden geleid, vallen ook hier onder de belastingwetgeving.
Dat is betrekkelijk duidelijk geregeld en ook verankerd in de OESO-standaard, die de vestigingsplaats en de fiscale vestigingsplaats koppelt aan de plaats van de leiding. De vakterm is place of effective management.
Dat blijkt ook duidelijk uit het fragment van de wettekst voor het vennootschapsbelastingrecht in de VAE. Het gaat dus niet om een grijs gebied of een maas in de wet, zoals sommigen het noemen, maar veeleer om regelrechte belastingontduiking.
Belastingcalculator
Vergelijken we het belastingstelsel van Dubai en de VAE met dat van tal van Europese landen, dan ontstaat er een helder beeld. Dubai is veel vriendelijker voor ondernemers dan alle Europese landen, zelfs gunstiger dan Monaco.
Het belastingstelsel levert al voor kleine ondernemers en zelfstandigen grote voordelen op. Hieronder een belastingcalculator, gebaseerd op de huidige belastingwetgeving, om de belasting op diverse inkomsten in de VAE te berekenen.
Dubai Setup · VAE
Schat je belastingdruk als expat in Dubai (VAE) — particulieren betalen 0 % inkomstenbelasting; alleen de vennootschapsbelasting is van belang.
Geen inkomstenbelasting voor particulieren in de VAE. Let op: freelancers en eenmanszaken vallen pas vanaf een zakelijke omzet in de VAE van 1 mln. AED onder de vennootschapsbelasting (zie hieronder).
Mainland: 0 % tot 375.000 AED winst, 9 % daarboven. Freezone (QFZP, schakelaar hierboven): 0 % over kwalificerende inkomsten; niet-kwalificerende / Mainland-inkomsten 9 %. DMTT 15 % alleen voor grote concerns (≥ € 750 mln.).
Dividend aan particulieren is in de VAE belastingvrij — zowel lokaal als internationaal (eventuele bronbelasting in het buitenland niet meegerekend).
Cryptowinst in de privésfeer is voor particulieren belastingvrij. Bedrijfsmatige handel als onderneming kan onder de vennootschapsbelasting vallen.
Vermogenswinst uit privébeleggingen (aandelen, vastgoed in privébezit) is in de VAE belastingvrij.
Effectief belastingtarief
Let op: Vrijblijvende schatting op basis van de huidige belastingwetgeving van de VAE (stand 2026). Particulieren betalen 0 % inkomstenbelasting en 0 % over dividend, vermogenswinst en cryptowinst in de privésfeer; er is geen vermogens- of erfbelasting. Vennootschapsbelasting: 0 % tot 375.000 AED winst, 9 % daarboven; Freezone (QFZP) 0 % over kwalificerende inkomsten (substance-eisen); Small Business Relief 0 % bij een omzet ≤ 3 mln. AED tot eind 2029; DMTT 15 % alleen voor grote concerns (≥ € 750 mln.). Btw van 5 % wordt apart geheven. Deze berekening vervangt geen individueel belastingadvies. QFZP-voorwaarden, substance, belastingverdragen en bijzondere gevallen zijn niet meegenomen. Boek voor een bindende inschatting een adviesgesprek.
Veelgestelde vragen
Hieronder de meestgestelde vragen en antwoorden over belastingen in Dubai.
Zijn crypto- en tradingwinsten nog steeds belastingvrij?
Ja, winst uit crypto en trading is nog altijd belastingvrij. Dubai en de VAE zijn daarmee een uitstekende plek voor traders en beleggers.
Kan ik een bedrijf in Dubai oprichten en in Nederland wonen om belasting te besparen?
Fiscaal gezien kan dat doorgaans niet, omdat de plaats van de werkelijke leiding dan in Nederland zou blijven. Je zou een bestuurder en daadwerkelijke activiteiten ter plaatse in Dubai moeten kunnen aantonen, zodat de fiscale vestigingsplaats in Dubai ook echt wordt erkend.
Betaal ik belasting over huurinkomsten uit vastgoed in Dubai?
Dubai zelf heft geen belasting over huurinkomsten. Woon je echter in een land met inkomstenbelasting, dan moet je de huurinkomsten uit Dubai in dat woonland aangeven.
Samenvatting
Samengevat zijn de VAE fiscaal nog altijd erg aantrekkelijk voor werknemers, ondernemers en investeerders. Op privéniveau geldt een verregaande vrijstelling, en ook voor bedrijven zijn er tal van regelingen en wetten die de onlangs ingevoerde 9 % verlagen of legaal buiten toepassing laten.
Dit is misschien ook iets voor jou
