Dubai es desde hace años el paraíso fiscal favorito de los expatriados de todo el mundo. Países con impuestos elevados como el Reino Unido, Francia, Alemania, Italia y Austria, en particular, pierden cada año miles de ricos que se trasladan a la metrópoli del Golfo Arábigo.
Pero, ¿qué impuestos hay en Dubai y hasta qué punto son realmente atractivos en una comparación internacional?
Esta completa guía explica detalladamente todos los impuestos de Dubai y por qué son tan atractivos, de modo que mucha gente viene a Dubai principalmente por los impuestos. Emigrar a Dubai.
Todos los impuestos de Dubai de un vistazo
El hecho de que en Dubai no haya absolutamente ningún impuesto es un mito y no es así desde hace mucho tiempo. Sin embargo, las ventajas fiscales son enormes, especialmente para determinadas personas. He aquí un resumen de todos los impuestos y categorías fiscales más importantes y sus tipos.
Privado
A nivel privado, sigue estando totalmente exento de impuestos siempre que no realice actividades comerciales. Esto significa que los ingresos procedentes del trabajo a través del salario y otros ingresos siguen estando exentos de impuestos.
Ingresos
Los ingresos que percibe de su trabajo como salario están exentos de impuestos sin límites. Tampoco hay cotizaciones adicionales a la Seguridad Social, como ocurre en muchos otros países. Por tanto, bruto es siempre neto cuando se trata de salario.
Sin embargo, si ahora es autónomo y dirige una empresa, este salario no debe ser infinitamente grande. Por ejemplo, si una empresa factura 1 millón de USD y el beneficio previsto es de 800 000 USD, el salario no debe corresponder al importe del beneficio y erosionarlo.
Esto se basa en la legislación fiscal estadounidense y se denomina arm's length, es decir, una norma del sector. Esto significa que el salario de un empresario también debe ser habitual en el sector y guardar una relación saludable con el volumen de negocio.
Ingresos por inversiones
Kapitalerträge durch Aktien, ETFs, Zinsen oder Ähnlichem sind weiterhin ohne Limit von der Steuer befreit. Deshalb ist Dubai vor allem bei Anlegern besonders beliebt. Das gilt aber auch für aktive Trader, d.h Trading unterliegt auch weiterhin nicht der Besteuerung, sofern man es ausschließlich für sich selbst tätigt. Dies unterscheidet Dubai stark von anderen Steueroasen, die zwar passive Kapitalerträge nicht besteuern, aber aktives Trading oder Investment (z.B Schweiz).
Cripto
Las plusvalías exentas de impuestos también incluyen las criptodivisas. Dubái se ha convertido en un auténtico centro para numerosas empresas e inversores en blockchain. Todavía no hay impuestos sobre los beneficios de las criptomonedas.
Dividendos
Los dividendos percibidos de participaciones en empresas también están totalmente exentos de impuestos. Esto significa que las distribuciones de dividendos de acciones, pero también de participaciones en empresas, están exentas de cualquier impuesto.
Inmobiliario y Airbnb
En general, los bienes inmuebles están exentos de impuestos en Dubai, siempre y cuando no se exploten alquileres de corta duración a gran escala, similares a los de un hotel. En la práctica, por tanto, puede comprar tantos pisos como quiera y los ingresos por alquiler de los mismos están exentos de impuestos sin límite.
Sin embargo, los alquileres a corto plazo a través de airbnb o booking.com requieren una licencia del Departamento de Economía y Turismo de Dubái. El llamado Permiso de Vivienda Vacacional es suficiente para un máximo de 8 unidades de alojamiento. Si son más, se necesita una empresa del continente con licencia de "alquiler de vivienda vacacional".
Tampoco existe un impuesto anual sobre la propiedad, como en muchos otros países.
Sólo la compra está sujeta a una tasa de 4% para el Departamento de Tierras de Dubai. Esto se conoce como la tasa DLD.
Impuesto sobre sucesiones, donaciones y patrimonio
Otra razón por la que tantos ricos se trasladan a Dubai es que no hay impuestos sobre sucesiones, donaciones y patrimonio. En Alemania se vuelve a hablar de introducir un impuesto sobre el patrimonio y en Suiza sigue vigente. Las herencias y donaciones están gravadas en muchos países del mundo.
En Dubai, la transferencia de activos de todo tipo no está sujeta a impuestos.
La empresa
Durante mucho tiempo, las empresas de Dubai estuvieron totalmente exentas de impuestos. Sin embargo, los tiempos han cambiado. Desde 2023, existe el llamado impuesto de sociedades. Este suele ser de 9% y grava los beneficios de las empresas.
En la práctica, sin embargo, hay varios puntos que influyen en ello o lo excluyen.
Ayuda a las pequeñas empresas
Las empresas con un volumen de negocios inferior a 3 millones de AED siguen estando exentas de impuestos. Convertido, esto equivale aproximadamente a 800.000 USD que pueden seguir realizándose libres de impuestos como empresa. Los beneficios tampoco se gravan mientras la facturación no supere ese límite.
Rentas / actividades cualificadas
Sigue existiendo una exención fiscal total sin límite para determinadas empresas o actividades empresariales que se desarrollan en zonas francas. Estas actividades son las denominadas Actividades Cualificadas y sólo pueden realizarse en zonas francas. Se trata, entre otras, de las siguientes actividades
- Fabricación de bienes o materiales. b. Transformación de mercancías o materiales.
- Comercio de materias primas cualificadas.
- Tenencia de acciones y otros valores con fines de inversión.
- Propiedad, gestión y explotación de buques.
- Servicios de reaseguro.
- Servicios de administración de fondos. h. Servicios de gestión de activos e inversiones.
- Servicios de oficina central para partes vinculadas. j. Servicios de tesorería y financiación para partes vinculadas.
- Financiación y arrendamiento de aeronaves.
- Distribución de mercancías o materiales hacia o desde una zona determinada.
- Servicios logísticos.
375.000 AED de subsidio
Zudem gibt es ungeachtet vom Umsatz einen Freibetrag von rund 375.000 AED, umgerechnet über 100.000 USD, der nicht besteuert werden muss. Egal wie hoch der Umsatz oder Gewinn des Unternehmens ist, diesen Freibetrag muss man de facto nicht versteuern.
IVA
Desde 2018, existe un IVA de 5% en los EAU. Este impuesto se aplica a la venta de productos y servicios vendidos dentro de los EAU. Al mismo tiempo, las empresas pueden reclamar este IVA cuando compran productos y servicios a otras empresas.
Para las empresas, sólo es obligatorio si el volumen de negocios sujeto a IVA es superior a 375.000 AED. Por debajo de esta cantidad, no tiene que registrarse ni pagar el IVA. Se aplica el llamado IVA Exento.
En general, los bienes inmuebles están exentos de IVA, salvo que se trate de propiedades comerciales.
Wer Waren im Ausland kauft und die VAE als Resident einführt muss in der Regel zusätzlich zur VAT auch Zoll bezahlen. Dieser liegt auch bei 5% und somit liegt die Abgabe bei rund 10% auf die meisten importieren Waren.
Fuente: https://mof.gov.ae/vat/
Steuerfalle: Offshore Firma (z.B)US LLC
Immer wieder kursiert der Mythos, dass man als Unternehmer die 9% Körperschaftssteuer in den VAE relativ leicht umgehen kann, indem man eine Offshore Gesellschaft in einer Steueroase mit 0% gründet. Besonders beliebt dabei sind unter anderem die USA mit der US LLC.
Jedoch handelt es sich hierbei um eine Steuerfalle, denn Offshore Gesellschaften, welche am Blatt Papier im Ausland gegründet wurden, aber effektiv aus Dubai bzw. den VAE geleitet werden unterliegen auch hier den Steuergesetzen.
Das ist relativ klar geregelt und ist auch auf dem OECD Standard geschützt, der den Unternehmensitz und Steuersitz mit dem Ort der Leitung begründet. Der Fachbegriff ist Place of Effective Mangeent.
Dies ist auch im Auszug des Gesetztextes für Unternehmenssteuerrecht in den VAE klar zu entnehmen. Somit handelt es sich nicht um eine Grauzone, oder Lücke wie es manche bezeichnen, sondern vielmehr und klare Steuerhinterziehung.
Resumen
En resumen, los EAU siguen siendo un destino fiscal muy atractivo para empleados, empresarios e inversores. Existe una amplia exención fiscal a nivel privado y también hay numerosas normativas y leyes para las empresas que reducen, eluden o excluyen legalmente el recientemente introducido 9%.
