Dubai è da anni il paradiso fiscale preferito dagli espatriati di tutto il mondo. Paesi ad alta tassazione come il Regno Unito, la Francia, la Germania, l'Italia e l'Austria, in particolare, perdono ogni anno migliaia di ricchi a favore della metropoli sul Golfo Arabico.
Ma quali sono le tasse a Dubai e quanto sono realmente attraenti in un confronto internazionale?
Questa guida completa spiega nel dettaglio tutte le tasse di Dubai e perché sono così interessanti, tanto che molte persone vengono a Dubai soprattutto per le tasse. Emigrare a Dubai.
Tutte le tasse a Dubai in sintesi
Dass es in Dubai absolut gar keine Steuern gibt, ist ein Mythos bzw. schon lange nicht mehr der Fall. Dennoch sind die Steuervorteile enorm, vor allem für gewisse Personen. Hier sind alle wichtigsten Steuern bzw. Steuerkategorien und deren Sätze im Überblick.
Privato
A livello privato, siete ancora completamente esenti da imposte, purché non svolgiate attività commerciali. Ciò significa che il reddito da lavoro attraverso lo stipendio e altri redditi è ancora esente da imposte.
Reddito
Das Einkommen, was man durch seinen Job als Gehalt bezieht, ist ohne Grenzen steuerfrei. Zudem gibt es keine Sozialabgaben, die zusätzlich, wie in vielen anderen Ländern, noch dazu kommen. Brutto ist somit immer Netto, wenn es um das Gehalt geht.
Wenn man jetzt selbstständig ist und eine Firma betreibt, darf dieses Gehalt jedoch nicht endlos groß sein. Beispielsweise wenn eine Firma 1 Mio. USD Umsatz macht und der erwartende Gewinn 800.000 USD entspricht, dann darf das Gehalt nicht der Höhe des Gewinns entsprechen und diese erodieren.
Hier wird an das amerikanische Steuerrecht angelehnt und man spricht von einer Armslength, also einem branchensüblichen Standard. Das bedeutet, dass Gehalt eines Unternehmers auch üblich in der Branche und in einem gesunden Verhältnis zum Umsatz stehen muss.
Redditi da capitale
Le plusvalenze derivanti da azioni, ETF, interessi o simili sono ancora esenti da imposte senza limiti. Per questo motivo Dubai è particolarmente apprezzata dagli investitori. Tuttavia, questo vale anche per i trader attivi, ovvero il trading non è ancora soggetto a tassazione, purché sia fatto esclusivamente per se stessi. Ciò rende Dubai molto diversa da altri paradisi fiscali che non tassano le plusvalenze passive, ma tassano il trading o gli investimenti attivi (ad esempio la Svizzera).
Crittografia
Le plusvalenze esenti da imposte includono anche le criptovalute. Dubai è diventata un vero e proprio hub per numerose società e investitori del settore blockchain. Non ci sono ancora tasse sui profitti delle criptovalute.
Dividendi
Anche i dividendi ricevuti da partecipazioni in società sono completamente esenti da imposte. Ciò significa che le distribuzioni di azioni di dividendo, ma anche di partecipazioni in società, sono esenti da qualsiasi imposta.
Immobili e Airbnb
Gli immobili sono generalmente esenti da imposte a Dubai, a patto che non si gestiscano affitti a breve termine su larga scala, come nel caso di un hotel. In pratica, potete acquistare tutti gli appartamenti che volete e i redditi da locazione che ne derivano sono esenti da imposte senza limiti.
Bei Kurzzeitvermietung über Airbnb oder booking.com benötigt man jedoch eine Lizenz vom Dubai Department for Economy and Tourismus. Bis zu 8 Wohneinheiten reicht die sogenannte Holiday Home Permit. Sollten es mehr sein benötigt man eine Mainland Firma mit der Lizenz „Vacation Home Rental“.
Non c'è nemmeno una tassa annuale sulla proprietà, come in molti altri Paesi.
Solo l'acquisto è soggetto a una tassa di 4% per il Dubai Land Department. Si tratta della cosiddetta tassa DLD.
Imposta sulle successioni, sulle donazioni e sul patrimonio
Ein weiterer Grund, aus dem so viele vermögende Menschen nach Dubai ziehen, ist, dass es keine Steuern auf Erbschaft, Schenkung und Vermögen gibt. In Deutschland wird wieder über die Einfuhr einer Vermögenssteuer gesprochen und in der Schweiz gibt es diese nach vor. Erbschaft und Schenkung werden nach wie vor in vielen Ländern der Welt besteuert.
A Dubai, il trasferimento di beni di qualsiasi tipo non è tassato.
L'azienda
Per molto tempo le aziende di Dubai sono state completamente esenti da imposte. Tuttavia, i tempi sono cambiati. Dal 2023 è stata introdotta la cosiddetta imposta sulle società. Si tratta di un'imposta generalmente pari a 9%, che grava sui profitti delle società.
Nella pratica, tuttavia, ci sono diversi punti che influenzano o escludono questo aspetto.
Agevolazioni per le piccole imprese
Unternehmen, die weniger als 3 Millionen AED Umsatz machen, sind nach wie vor von der Steuer befreit. Umgerechnet sind das ungefähr 800.000 USD die man nach wie vor steuerfrei als Unternehmen umsetzen darf. Auch der Gewinn wird nicht besteuert, solange der Umsatz diese Grenze nicht übersteigt.
Reddito/attività qualificate
Es gibt für gewisse Unternehmen bzw. Unternehmensaktivitäten, die in Freezone ausgeübt werden, weiterhin eine komplette Steuerbefreiung ohne Grenze. Diese Aktivitäten sind sogenannte Qualified Activities und dürfen nur in Freezones ausgeübt werden. Dazu fallen unter anderem folgende Aktivitäten:
- Fabbricazione di beni o materiali. b. Lavorazione di beni o materiali.
- Commercio di materie prime qualificate.
- Detenzione di azioni e altri titoli a scopo di investimento.
- Proprietà, gestione e funzionamento delle navi.
- Servizi di riassicurazione.
- Servizi di amministrazione di fondi. h. Servizi di gestione delle attività e degli investimenti.
- Servizi di sede per parti correlate. j. Servizi di tesoreria e di finanziamento per parti correlate.
- Finanziamento e leasing di aeromobili.
- Distribuzione di beni o materiali verso o da una determinata zona.
- Servizi logistici.
375.000 AED di indennità
Inoltre, esiste una franchigia di circa 375.000 AED, l'equivalente di oltre 100.000 USD, che non deve essere tassata, indipendentemente dal fatturato. Indipendentemente dal fatturato o dagli utili dell'azienda, questo importo esente da imposte non è di fatto tassabile.
IVA
Seit 2018 gibt es eine Mehrwertsteuer von 5% in den VAE. Diese Steuer fällt beim Verkauf von Produkte und Dienstleistungen an, die innerhalb der VAE verkauft werden. Gleichzeitig können Unternehmen sich diese VAT wieder zurückholen beim Kauf von Produkten und Dienstleistungen von anderen Unternehmen.
Per le aziende, la registrazione è obbligatoria solo se il fatturato soggetto a IVA è superiore a 375.000 AED. Al di sotto di questo importo, non è necessario registrarsi o pagare l'IVA. Si applica la cosiddetta IVA esente.
I beni immobili sono generalmente esenti da IVA, a meno che non si tratti di immobili commerciali.
Wer Waren im Ausland kauft und die VAE als Resident einführt, muss in der Regel zusätzlich zur VAT auch Zoll bezahlen. Dieser liegt auch bei 5% und somit liegt die Abgabe bei rund 10% auf die meisten importierten Waren.
Fonte: https://mof.gov.ae/vat/
Trappola fiscale: società offshore (ad es. US LLC)
Continua a circolare il mito secondo cui gli imprenditori possono evitare con relativa facilità l'imposta sulle società 9% negli Emirati Arabi Uniti costituendo una società offshore in un paradiso fiscale con 0%. Gli Stati Uniti con la US LLC sono particolarmente popolari.
Tuttavia, si tratta di una trappola fiscale, perché le società offshore fondate all'estero sulla carta ma gestite effettivamente da Dubai o dagli Emirati Arabi Uniti sono soggette alle leggi fiscali anche qui.
Das ist relativ klar geregelt und ist auch auf dem OECD Standard geschützt, der den Unternehmenssitz und Steuersitz mit dem Ort der Leitung begründet. Der Fachbegriff ist Place of Effective Mangeent.
Dies ist auch im Auszug des Gesetzestextes für Unternehmenssteuerrecht in den VAE klar zu entnehmen. Somit handelt es sich nicht um eine Grauzone oder Lücke, wie es manche bezeichnen, sondern vielmehr und klare Steuerhinterziehung.
Sintesi
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass die VAE nach wie steuerlich sehr attraktiv für Angestellte, Unternehmer und Investoren ist. Auf privater Ebene herrscht weitgehende Steuerbefreiung und auch für Unternehmen gibt es zahlreiche Regelungen und Gesetze, welche die kürzlich eingeführten 9% senken oder umgehen bzw. legal ausschließen.
