Dubai è da anni il paradiso fiscale preferito dagli espatriati di tutto il mondo. Paesi ad alta tassazione come il Regno Unito, la Francia, la Germania, l'Italia e l'Austria, in particolare, perdono ogni anno migliaia di ricchi a favore della metropoli sul Golfo Arabico.
Ma quali sono le tasse a Dubai e quanto sono realmente attraenti in un confronto internazionale?
Questa guida completa spiega nel dettaglio tutte le tasse di Dubai e perché sono così interessanti, tanto che molte persone vengono a Dubai soprattutto per le tasse. Emigrare a Dubai.
Tutte le tasse a Dubai in sintesi
Il fatto che a Dubai non ci siano assolutamente tasse è un mito e non è più così da molto tempo. Tuttavia, i vantaggi fiscali sono enormi, soprattutto per alcuni individui. Ecco una panoramica di tutte le più importanti tasse e categorie fiscali e delle relative aliquote.
Privato
A livello privato, siete ancora completamente esenti da imposte, purché non svolgiate attività commerciali. Ciò significa che il reddito da lavoro attraverso lo stipendio e altri redditi è ancora esente da imposte.
Reddito
Il reddito che ricevete dal vostro lavoro come stipendio è esente da imposte senza limiti. Inoltre, non ci sono contributi sociali aggiuntivi, come avviene in molti altri Paesi. Il lordo è quindi sempre netto quando si parla di stipendio.
Tuttavia, se ora siete lavoratori autonomi e gestite un'azienda, questo stipendio non deve essere infinitamente grande. Ad esempio, se un'azienda ha un fatturato di 1 milione di dollari e l'utile previsto è di 800.000 dollari, lo stipendio non deve corrispondere all'importo dell'utile e non deve eroderlo.
Questo principio si basa sulla legislazione fiscale americana e viene definito "arm's length", ovvero uno standard industriale. Ciò significa che anche il salario di un imprenditore deve essere usuale nel settore e in un rapporto sano con il fatturato.
Redditi da capitale
Le plusvalenze derivanti da azioni, ETF, interessi o simili sono ancora esenti da imposte senza limiti. Per questo motivo Dubai è particolarmente apprezzata dagli investitori. Tuttavia, questo vale anche per i trader attivi, ovvero il trading non è ancora soggetto a tassazione, purché sia fatto esclusivamente per se stessi. Ciò rende Dubai molto diversa da altri paradisi fiscali che non tassano le plusvalenze passive, ma tassano il trading o gli investimenti attivi (ad esempio la Svizzera).
Crittografia
Le plusvalenze esenti da imposte includono anche le criptovalute. Dubai è diventata un vero e proprio hub per numerose società e investitori del settore blockchain. Non ci sono ancora tasse sui profitti delle criptovalute.
Dividendi
Anche i dividendi ricevuti da partecipazioni in società sono completamente esenti da imposte. Ciò significa che le distribuzioni di azioni di dividendo, ma anche di partecipazioni in società, sono esenti da qualsiasi imposta.
Immobili e Airbnb
Gli immobili sono generalmente esenti da imposte a Dubai, a patto che non si gestiscano affitti a breve termine su larga scala, come nel caso di un hotel. In pratica, potete acquistare tutti gli appartamenti che volete e i redditi da locazione che ne derivano sono esenti da imposte senza limiti.
Tuttavia, gli affitti a breve termine tramite airbnb o booking.com richiedono una licenza da parte del Dipartimento dell'Economia e del Turismo di Dubai. Il cosiddetto "Holiday Home Permit" è sufficiente per un massimo di 8 unità abitative. Se le unità abitative sono di più, è necessario rivolgersi a una società del continente con una licenza di "Vacation Home Rental".
Non c'è nemmeno una tassa annuale sulla proprietà, come in molti altri Paesi.
Solo l'acquisto è soggetto a una tassa di 4% per il Dubai Land Department. Si tratta della cosiddetta tassa DLD.
Imposta sulle successioni, sulle donazioni e sul patrimonio
Un altro motivo per cui molti ricchi si trasferiscono a Dubai è che non ci sono tasse su eredità, donazioni e beni. In Germania si parla ancora di introdurre una tassa sul patrimonio e in Svizzera questa è ancora in vigore. L'eredità e le donazioni sono tassate in molti Paesi del mondo.
A Dubai, il trasferimento di beni di qualsiasi tipo non è tassato.
L'azienda
Per molto tempo le aziende di Dubai sono state completamente esenti da imposte. Tuttavia, i tempi sono cambiati. Dal 2023 è stata introdotta la cosiddetta imposta sulle società. Si tratta di un'imposta generalmente pari a 9%, che grava sui profitti delle società.
Nella pratica, tuttavia, ci sono diversi punti che influenzano o escludono questo aspetto.
Agevolazioni per le piccole imprese
Le società con un fatturato inferiore a 3 milioni di AED sono ancora esenti da imposte. Convertito, si tratta di circa 800.000 dollari USA che possono ancora essere realizzati in esenzione d'imposta come società. Anche gli utili non sono tassati, purché il fatturato non superi questo limite.
Reddito/attività qualificate
Esiste ancora un'esenzione fiscale completa e senza limiti per alcune società o attività commerciali che vengono svolte nelle zone franche. Queste attività sono le cosiddette Attività qualificate e possono essere svolte solo nelle zone franche. Si tratta, tra l'altro, delle seguenti attività:
- Fabbricazione di beni o materiali. b. Lavorazione di beni o materiali.
- Commercio di materie prime qualificate.
- Detenzione di azioni e altri titoli a scopo di investimento.
- Proprietà, gestione e funzionamento delle navi.
- Servizi di riassicurazione.
- Servizi di amministrazione di fondi. h. Servizi di gestione delle attività e degli investimenti.
- Servizi di sede per parti correlate. j. Servizi di tesoreria e di finanziamento per parti correlate.
- Finanziamento e leasing di aeromobili.
- Distribuzione di beni o materiali verso o da una determinata zona.
- Servizi logistici.
375.000 AED di indennità
Inoltre, esiste una franchigia di circa 375.000 AED, l'equivalente di oltre 100.000 USD, che non deve essere tassata, indipendentemente dal fatturato. Indipendentemente dal fatturato o dagli utili dell'azienda, questo importo esente da imposte non è di fatto tassabile.
IVA
Dal 2018, negli Emirati Arabi Uniti è in vigore un'IVA pari a 5%. Questa imposta si applica alla vendita di prodotti e servizi venduti all'interno degli EAU. Allo stesso tempo, le aziende possono richiedere il rimborso dell'IVA quando acquistano prodotti e servizi da altre aziende.
Per le aziende, la registrazione è obbligatoria solo se il fatturato soggetto a IVA è superiore a 375.000 AED. Al di sotto di questo importo, non è necessario registrarsi o pagare l'IVA. Si applica la cosiddetta IVA esente.
I beni immobili sono generalmente esenti da IVA, a meno che non si tratti di immobili commerciali.
Chi acquista beni all'estero e li importa negli EAU come residente deve solitamente pagare il dazio doganale oltre all'IVA. Anche questo è pari a 5% e quindi il dazio è di circa 10% sulla maggior parte delle merci importate.
Fonte: https://mof.gov.ae/vat/
Trappola fiscale: società offshore (ad es. US LLC)
Continua a circolare il mito secondo cui gli imprenditori possono evitare con relativa facilità l'imposta sulle società 9% negli Emirati Arabi Uniti costituendo una società offshore in un paradiso fiscale con 0%. Gli Stati Uniti con la US LLC sono particolarmente popolari.
Tuttavia, si tratta di una trappola fiscale, perché le società offshore fondate all'estero sulla carta ma gestite effettivamente da Dubai o dagli Emirati Arabi Uniti sono soggette alle leggi fiscali anche qui.
Questo aspetto è regolamentato in modo relativamente chiaro ed è protetto anche dallo standard OCSE, che basa la sede legale e il domicilio fiscale della società sul luogo di gestione. Il termine tecnico è sede di direzione effettiva.
Ciò è chiaramente indicato anche nell'estratto del testo legale della legge sull'imposta sulle società negli Emirati Arabi Uniti. Non si tratta quindi di una zona grigia, o di una scappatoia come la chiamano alcuni, ma piuttosto di una chiara evasione fiscale.
Sintesi
In sintesi, gli Emirati Arabi Uniti rimangono una destinazione fiscale molto interessante per dipendenti, imprenditori e investitori. Esiste un'ampia esenzione fiscale a livello privato e vi sono anche numerosi regolamenti e leggi per le aziende che riducono, aggirano o escludono legalmente la 9% recentemente introdotta.
